Sind Aktien Optionen Besteuert As Kapital Gewinne

Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich den Führungskräften der Führungskräfte vorbehalten Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine besondere föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie spezifische gesetzliche Regelungen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden, mehr über diese günstige steuerliche Behandlung nachstehend bereitgestellt werden. NSO - und ISO-Pläne haben eine gemeinsame Merkmal sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe folgen, die durch die Arbeitgebervereinbarung und den Internal Revenue Code festgelegt sind. Grunddatum, Verfall, Ausübung und Übung Um zu beginnen, werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin gewährt Des Vertrages auch als Erteilungsdatum bekannt Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Ausübungsplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Nummer auszuüben Der Anteile Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien werden der Angestellter wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Anteile, die ursprünglich gewährt haben, ausgegeben. Das Jahr danach sind weitere 200 Aktien Veräußert und so weiter Der Veräußerungsplan folgt einem Verfallsdatum Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, Bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement genannt wird, und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement ist Berechnet durch die Subtraktion des Ausübungspreises vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option. Erwerb von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er erhobene Steuern auf sich beansprucht Verträge Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Die Gewährung ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption wird berücksichtigt Entschädigung und wird mit dem ordentlichen Ertragsteuersatz besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50 Das Schnäppchenelement des Vertrages beträgt 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu verkaufen, wird die Transaktion als Kurzfristige Kapitalgewinne oder - verluste und unterliegen der steuerlichen Einkommensteuersatz Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und die Steuer wird Werden reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung berichtet, aber das Schnäppchen Element einer Anreiz-Aktienoption kann alternative minimale Steuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei Der Verkauf Wenn die Aktien sofort nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel gezahlt wird, um die Aktien zu halten 12 Monate nach Ausübung und sollte erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, die Aktie A wird am 1. Januar 2007 gewährt. 100 Pfandbrief Die Führungskraft übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie das berichten wollen Gewinn aus dem Vertrag als langfristiger Kapitalgewinn, die Aktie kann nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es noch andere Überlegungen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung Ist der Effekt, dass diese Instrumente auf die Gesamtvermögensverteilung haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmen s vorsichtig sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass die Aktien der Gesellschaft 20 sein sollten Am meisten der gesamten Investitionsplan Während Sie sich wohl fühlen können, investieren Sie einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach sicherer zu diversifizieren Beraten Sie einen Finanz-und Steuer-Spezialisten, um die besten Ausführungsplan für Ihr portfolio. Bottom Line konzeptionell zu bestimmen , Optionen sind eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Art, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem sie ihnen ein Stück des Kuchens anbieten In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch ziemlich kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen es nicht Die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung die höhere kurzfristig induzieren wird Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Die Höchstbeträge der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde unter dem Zweiten Liberty Bond Act geschaffen Rate, bei der ein Depotinstitut die Gelder an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Ein statistisches Maß für die Streuung der Rendite für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Schauspiel der US-Kongress verabschiedet 1933 als die Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Lohn-und Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Das US-Büro der Arbeit. Die Währung Abkürzung oder Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.How Aktienoptionen sind besteuert. Für einzelne Investoren da draußen dabbling in öffentlich gehandelten Aktienoptionen zum ersten Mal, müssen Sie wissen, wie diese Wertpapiere besteuert werden. Für die Uneingeweihten, können wir mit einigen Definitionen beginnen Eine Put-Option gibt dem Inhaber den Optionsinhaber das Recht, eine bestimmte öffentlich gehandelte Aktie zu einem festgelegten Preisausfallpreis an oder vor einem bestimmten Datum zu verkaufen. Eine Call-Option hingegen gibt dem Inhaber das Recht, eine Sicherheit bei einem zu kaufen Set Preis. Jetzt, wenn anstatt eine Option zu kaufen, gewähren Sie jemand anderes eine Put - oder Call-Option, Sie sind ein Optionsschreiber Als solches erhalten Sie eine Prämiengebühr vom Inhaber als Gegenleistung für das Risiko. Als Inhaber können Sie Erwerben Sie Ihre Option entweder durch die Zahlung einer Prämie an einen Schriftsteller für eine neu ausgegebene Option oder durch den Kauf einer bestehenden Option auf dem offenen Markt. Jetzt für die Steuerregeln. Wenn Sie Optionen halten, werden sie entweder 1 ablaufen ausgelaufen am Verfallsdatum, weil sie Sind wertlos, 2 ausgeübt werden, weil sie in das Geld oder 3 verkauft werden, bevor sie ablaufen. Wenn Ihre Option abläuft, haben Sie offensichtlich einen Kapitalverlust in der Regel kurzfristig, weil Sie die Option für ein Jahr oder weniger gehalten, aber wenn es gehalten wurde Länger, Sie haben einen langfristigen Kapitalverlust Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie eine sechsmonatige Put-Option mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie kaufen. Am Verfallsdatum ist die Aktie für 20 verkauft. Wenn Sie irgendeinen Sinn haben, werden Sie die Option auslaufen und damit einen kurzfristigen kapitalverlust erlangen Bericht der Verlust, der der Preis oder die Prämie ist, die Sie für die Put bezahlt haben, sowie die Transaktionskosten auf Teil I des Formulars 8949, die in den Zeitplan D eingegeben werden, indem Sie das Optionskaufdatum eingeben Spalte c, das Ablaufdatum in Spalte d, abgelaufen in Spalte e und die Kosten, einschließlich Transaktionsgebühren, in Spalte f. Wenn Sie eine Put-Option durch den Verkauf von Aktien an den Schriftsteller zum angegebenen Preis ausführen, ziehen Sie die Option Kosten der Prämie Plus alle Transaktionskosten aus dem Erlös aus Ihrem Verkauf Ihr Kapitalgewinn oder - verlust ist langfristig oder kurzfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegende Aktie besessen haben. Geben Sie den Gewinn oder Verlust auf Formular 8949 ein, so wie Sie es für einen Aktienverkauf wären Eine Call-Option durch den Kauf von Aktien aus dem Schriftsteller zum angegebenen Preis, fügen Sie die Option Kosten auf den Preis für die Aktien bezahlt Dies wird Ihre Steuerbasis Wenn Sie verkaufen, haben Sie einen kurzfristigen oder langfristigen Kapital Gewinn oder Verlust Je nachdem, wie lange Sie die Aktie halten Das bedeutet, dass Ihre Halteperiode zurückgesetzt wird, wenn Sie die Option ausüben. Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie 1.000 am 8. Juli 2014 ausgeben, rufen Sie die Möglichkeit an, 300 Aktien der XYZ Corp bei 15 pro Aktie zu kaufen 1. Juli 2015, es s Verkauf für eine robuste 35, so dass Sie Übung Hinzufügen der 1.000 Option Kosten auf die 4.500 ausgegeben auf die Aktien 300 mal 15 Ihre Basis in der Aktie ist 5.500, und Ihre Haltefrist beginnt am 2. Juli 2015, Am Tag nach dem Erwerb der Aktien. Wenn Sie Ihre Option zu verkaufen, sind die Dinge einfach Sie haben einen Kapitalgewinn oder Verlust, der entweder kurzfristig oder langfristig ist, abhängig von Ihrer Halteperiode. Wie erwähnt, erhalten Optionsschreiber Prämien für ihre Bemühungen Der Erhalt der Prämie hat für Sie, den Optionsschreiber, keine steuerlichen Konsequenzen, bis die Option 1 nicht ausgeübt wird, 2 ausgeübt wird oder 3 in einer nachstehend erläuterten Abschlussabwicklung ausgeglichen wird. Wenn eine Put - oder Call-Option abläuft, behandeln Sie die Prämienzahlung als Ein kurzfristiger Kapitalgewinn, der am Verfallsdatum realisiert wurde. Dies gilt auch dann, wenn die Laufzeit der Option 12 Monate übersteigt. Zum Beispiel haben Sie eine Put-Option bei 25 pro Aktie für 1.000 Aktien der XYZ Corp für eine 1.500 Prämie geschrieben Verpflichtung für Sie, 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 25 zu kaufen Glücklicherweise für Sie, die Aktie steigt auf 35, und der Inhaber weise erlaubt die Option, um zu verfallen Sie behandeln die Prämie aus dem Schreiben der jetzt abgelaufenen Option als 1.500 kurzfristige Kapital Gewinnen Sie es auf Teil I des Formulars 8949 wie folgt Geben Sie die Option Verfalldatum in Spalte c, die 1.500 als Verkaufserlös in Spalte e, abgelaufen in Spalte f Wenn Sie die Option im Jahr vor dem Auslaufen schrieb, gibt es keine steuerlichen Konsequenzen In dem früheren Jahr. Wenn Sie schreiben eine Put-Option, die ausgeübt wird bedeutet, dass Sie die Aktie zu kaufen, reduzieren Sie die Steuerbemessungsgrundlage der Aktien, die Sie durch die Prämie erwerben Sie erhalten wieder Ihre Haltesperiode beginnt der Tag nach dem Erwerb der Aktien. Wenn Sie eine Call-Option schreiben, die ausgeübt wird, dh Sie verkaufen die Aktie, fügen Sie die Prämie zu den Verkaufserlösen Ihr Gewinn oder Verlust ist kurzfristig oder langfristig, je nachdem wie lange Sie die Aktien gehalten haben. Mit einer Abschluss-Transaktion, Ihre wirtschaftliche Verpflichtung Unter der Option, die Sie geschrieben haben, wird durch den Kauf einer gleichwertigen Option ausgeglichen Zum Beispiel sagen Sie, dass Sie eine Put-Option für 1.000 Aktien der XYZ Corp mit 50 pro Aktie mit einem Ablaufdatum vom 5. Juli 2015 schreiben. Dies ist verpflichtet, 1.000 Aktien zu 50 zu kaufen , Kann es durch den Kauf einer Put-Option für 1.000 Aktien bei 50 pro Aktie ausgeglichen werden Sie haben nun sowohl eine Verpflichtung zu kaufen unter der Put-Option, die Sie geschrieben haben, und ein Verrechnungsrecht zu verkaufen unter der Put-Option, die Sie gekauft haben Für steuerliche Zwecke, der Kauf von Die Verrechnungsoption ist eine abschließende Transaktion, da sie die Option, die Sie schrieb, effektiv annulliert hat. Der Betrag ist der Unterschied zwischen der Prämie, die Sie für das Schreiben der Option und die Prämie erhalten haben, die Sie bezahlt haben, um die Abschlussvorgang einzugeben Melden Sie den Gewinn oder Verlust im Steuerjahr, in dem Sie die Abschlussabwicklung abschließen. Für Zwecke des Abzugs von Verlusten aus Optionen gelten die vorstehenden Regeln für sogenannte nackte Optionen. Wenn Sie eine Ausgleichsposition in Bezug auf die Option haben, haben Sie eine Straddle An Beispiel für eine Straddle ist, wenn Sie eine Put-Option auf geschätzten Aktien kaufen Sie bereits besitzen, aber sind aus dem Verkauf derzeit unter SEC-Regeln ausgeschlossen Sagen Sie die Put-Option läuft am Ende des Jahres aus Wenn Sie noch die Ausgleichsposition der Aktie am Jahresende zu beenden , Ist Ihr Verlust aus der abgelaufenen Option in der Regel nur insoweit abzugsfähig, als sie den nicht realisierten Gewinn auf der Aktie übersteigt. Jeder überschüssige Verlust wird aufgeschoben, bis das Jahr, in dem Sie den Bestand verkaufen. Siehe IRS Publikation 550 für mehr auf Straddles. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch , Inc Alle Rechte vorbehalten. Intraday Daten, die von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt werden und vorbehaltlich der Nutzungsbedingungen Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information Intraday Daten verzögert je Austausch Anforderungen SP Dow Jones Indizes SM von Dow Jones Company, Inc Alle Anführungszeichen sind in der örtlichen Börse Zeit Echtzeit-Enddaten von NASDAQ Weitere Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Status Intraday Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq und 20 Minuten für andere Börsen SP Dow Jones Indizes SM von Dow Jones Company, Inc SEHK Intraday-Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und ist mindestens 60 Minuten verspätet Alle Anführungszeichen sind in der örtlichen Börse Zeit. Nein Ergebnisse foundprehensive Guide Spezielle Steuerregeln für Optionen. Es gibt spezifische Steuerregeln, die alle Optionen Trader verstehen sollten. Dieser Führer Wird erklären, einige der Aspekte der Berichterstattung von Steuern aus Optionen Handel Wir werden spezifische Anpassungen, die erforderlich, wenn Optionen verkauft, abgelaufen oder ausgeübt werden, und wir werden prüfen, spezielle Regeln, die für einige ETF und Index-Optionen gelten. Tax Regeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen aus dem Handel Optionen. Kalkulierende Kapitalgewinne aus Handelsoptionen fügt zusätzliche Komplexität bei der Einreichung Ihrer Steuern hinzu. Eine Aktienoption ist ein Wertpapiervertrag, der dem Eigentümer das Recht, aber nicht die Verpflichtung vermittelt, einen bestimmten Bestand zu einem bestimmten Preis zu kaufen oder zu verkaufen Ein bestimmtes Datum Dieses Recht wird vom Verkäufer von der Option als Gegenleistung für den Betrag gezahlt Prämie durch den Käufer gewährt. Jeder Gewinne oder Verluste aus Handels-Equity-Optionen werden als Kapitalgewinne oder Verluste behandelt und sind auf IRS Schedule D und Formular 8949 gemeldet. Spezielle Regeln gelten beim Verkauf von Optionen. IRS Publikation 550 Seite 60 verfügt über eine Tabelle, was passiert, wenn eine PUT oder CALL-Option von der Inhaber verkauft wird. Beachten Sie die Kosten des Anrufs als Kapitalverlust am Tag, an dem es abläuft. Benutzen Sie den Betrag Sie erhielten für den Anruf als kurzfristigen Kapitalgewinn. Wenn Sie der Inhaber einer Put - oder Call-Option sind, kauften Sie die Option und es läuft ab, Ihr Gewinn oder Verlust wird als kurzfristiger oder langfristiger Kapitalgewinn gemeldet Auf wie lange hielten Sie die Option. Wenn Sie die Option für 365 Tage oder weniger, bevor es abgelaufen ist, ist es ein kurzfristiger Kapitalgewinn. Wenn Sie die Option für mehr als 365 Tage bevor es abgelaufen ist, ist es ein Langzeit - Langfristige Kapitalgewinn. Jedoch, wenn Sie der Schriftsteller einer Put-oder Call-Option Sie verkauft die Option und es läuft, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurzfristig, egal wie lange Sie die Option gehalten. Sounds einfach genug, aber es bekommt Viel komplizierter, wenn Ihre Option ausgeübt wird. Option Übungen und Stock Assignments. Since alle Optionskontrakte geben dem Käufer das Recht zu kaufen oder zu verkaufen eine bestimmte Aktie zu einem festgelegten Preis der Ausübungspreis, wenn eine Option ausgeübt wird, hat jemand ihre Rechte ausgeübt und Sie können gezwungen werden, die Aktie zu kaufen, die der Vorrat an Ihnen an der PUT Wahl-Ausübungspreis gelegt wird, oder Sie können gezwungen werden, den Vorrat zu verkaufen, den Vorrat von Ihnen an der CALL-Wahl-Schlagpreis weggezählt wird. Es gibt spezielle IRS-Regeln für Optionen, die ausgeübt werden, ob Sie als Inhaber der Option, die Sie gekauft haben, die Option Ihre Rechte ausgeübt hat, oder jemand anderes als der Inhaber der Option, die Sie verkauften die Option ausgeübt ihre Rechte. IRS Publikation 550 Seite 60 verfügt über eine Tabelle, was passiert, wenn a PUT oder CALL Option ausgeübt wird. Wenn Sie der Inhaber sind. Wenn Sie der Schriftsteller sind. Geben Sie die Kosten für den Anruf zu Ihrer Basis in der Aktie gekauft. Erhöhen Sie Ihren Betrag realisiert beim Verkauf der Aktie um den Betrag, den Sie für den Anruf erhalten haben. Die Optionsposition wird daher nicht auf dem Zeitplan D Form 8949 gemeldet, aber ihre Erlöse sind in der Bestandsposition aus der Abtretung enthalten. Wenn die Importoption Ausübung Transaktionen aus Brokerage, gibt es keine automatisierte Methode, um die Kostenbasis der Aktie anzupassen Zugeordnete Broker bieten nicht genügend Details, um festzustellen, welche Stammtransaktionen angepasst werden sollen und welche Optionsgeschäfte gelöscht werden sollen. TradeLog-Software enthält eine Optionsausübung, die es den Benutzern ermöglicht, Anpassungen für die meisten Übungs - und Zuordnungssituationen vorzunehmen. Weitere Informationen finden Sie in unserem Benutzerhandbuch. Selling Puts schafft Steuerprobleme. Put verkaufen oder schreiben puts, ist sehr beliebt in einem Bullenmarkt Der Vorteil dieser Strategie ist, dass Sie erhalten, um die Prämie erhalten aus dem Verkauf der Put erhalten, wenn der Markt bewegt sich in zwei aus den drei möglichen Richtungen. Wenn der Markt steigt, behalten Sie die Prämie, und wenn es sich seitwärts bewegt, behalten Sie die Prämie Zeitverfall, der in allen Optionen liegt, ist auf Ihrer Seite Ganz eine nette Strategie. Tax Vorbereitung Probleme. Seit der Fokus unserer Website ist Trader-Steuern, und nicht ein Kommentar zu verschiedenen Optionen Trading-Strategien, werden wir konzentrieren unsere Diskussion über die potenziellen Probleme, die diese besondere Strategie manchmal schafft, wenn Sie versuchen, Ihre Steuern aus dem Handel vorzubereiten. Wenn der Markt Köpfe eine der drei möglichen Richtungen, Sie Kann sich die Besitz der Aktie finden, da die Option ausgeübt werden kann und die Aktie an Sie zu dem Ausfallpreis gestellt wird. IRS Publikation 550 besagt, dass, wenn Sie der Verfasser einer Put-Option sind, die ausgeübt wird, müssen Sie Ihre Basis reduzieren Stock, den Sie kaufen, um den Betrag, den Sie für die put. Real World Beispiel erhalten. Dies kann einfach klingen, aber wie üblich, wenn es um Steuern und die reale Welt kommt, ist nichts ganz so einfach wie das folgende Beispiel zeigen wird. Mit Aktien ABC Handel Über 53, Joe beschließt, zehn ABC NOV 50 PUT Optionen zu verkaufen und eine nette Prämie von 4 90 pro Vertrag oder 4.900 00 zu sammeln. Mit der laufenden Unterstützung bei 51 00 und weniger als 5 Wochen bis zum Verfall, sollten diese Optionen wertlos sein und Joe hält die Prämie . Darüber hinaus ist Joe profitabel bis hinunter zu 45 10 50 00 - 4 90 So weit so gut. But unerwartet geht der Markt gegen Joe, und ABC fällt unter die 50-Bereich Joe ist immer noch profitabel, aber er ist jetzt offen für Die Option wird ausgeübt und die Aktie wird ihm zugestellt 50.Hier ist wo der Spaß beginnt Wenn alle zehn der Optionskontrakte ausgeübt werden, dann werden 1.000 Aktien an ihn zu dem Ausübungspreis von 50 Sein Vermittlungsgeschichte geschickt Zeigen dies als Kauf von 1.000 Aktien bei 50 Stück für eine Gesamtkosten von 50.000.But nach den IRS-Regeln, bei der Vorbereitung seiner Steuern, muss Joe die Kostenbasis der 1.000 Aktien um den Betrag, den er vom Verkauf der Put erhalten hat, reduzieren . 50.000 - 4.900 00 45.100 00 Joe s bereinigte Kostenbasis für die 1.000 Aktien. Aber wie ich schon sagte, nichts in der realen Welt ist einfach Was passiert, wenn die zehn Verträge nicht alle zur gleichen Zeit ausgeübt werden. Wenn zwei Verträge ausgeübt werden Am Tag eins, drei am zweiten Tag, vier weitere später am zweiten Tag, und einer am Tag drei, was dazu führt, dass er vier verschiedene Lose ABC-Aktien gekauft hat, die bei 50 pro Aktie gekauft werden. Wie wird die Prämie aus den Puts aufgeteilt Verschiedene Aktienaufträge. Sie haben es geschätzt, Joe kaufte 200 Aktien am ersten Tag bei 50 für insgesamt 10.000, aber er braucht, um seine Kostenbasis um 20 2 10 der 4900 Prämie von den Puts gesenkt So seine Nettokostenbasis für diese 200 zu reduzieren Aktien belaufen sich auf 9.120 10.000 - 980 00 Provisionen nicht inbegriffen. Das gleiche gilt für die drei anderen Käufe von 300, 400 und 100 Aktien jeweils mit der verbleibenden Option Prämie geteilt entsprechend. Darüber hinaus muss die Option Handel ausgeschaltet werden, weil Der Betrag aus der Option Verkauf wurde bei der Verringerung der Aktienkostenbasis berücksichtigt. Brokerages bieten wenig Hilfe. Jetzt würden Sie denken, alle diese erforderliche Buchhaltung würde von Ihrem Börsenmakler gezahlt werden kaum vor 2014 Steuerjahr, die meisten Broker Einfach die Einzeloptionsverkäufe und Aktienkaufgeschäfte melden und den Rest zu Ihnen lassen Einige Makler versuchen, die ausgeübten Optionen und die entsprechenden Aktienaufträge zu identifizieren, aber lassen Sie viel zu wünschen übrig, wie sie dies tun. TradeLog Software zur Rescue. This Ist ein äußerst schwieriges, wenn nicht unmögliches Problem, mit jedem automatisierten Handelsbuchhaltungs - und Steuer-Software-Programm zu überwinden. Wenige, wenn überhaupt, steuern Softwareprogramme, die für Händler oder Investoren entworfen sind, dies ohne viel Aufhebens und manuelle Anpassung. Dankbar ist TradeLog in der Lage, alle zu machen Diese notwendigen Anpassungen mit nur wenigen Mausklicks. Exchange Traded Broad-Based Index Optionen. Wenn Sie Exchange Traded Index Optionen ETF ETN Optionen oder andere Nicht-Equity-Optionen wie auf Anleihen, Rohstoffe oder Währungen, die Ergebnisse von Ein Verkauf wird anders behandelt. Zum Beispiel sind Optionen auf SPX, OEX und NDX nicht direkt oder indirekt mit einem bestimmten Aktienbestand verknüpft, sondern sind börsengehandelte Optionen von Indexaktien. Dies unterliegt den Bestimmungen des IRS Code Section 1256 , Die besagt, dass etwaige Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf dieser Wertpapiere unterliegen der 60 40 Regel 60 von Gewinnen und Verlusten sind langfristig und 40 sind kurzfristig, unabhängig davon, wie lange die Wertpapiere gehalten werden Nicht-Equity-Optionen sind In der Regel berichtet über IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles. Bitte sehen Sie unsere Broad-Based Index Optionen Benutzerhandbuch Seite für eine vollständige Liste der Index-Optionen markiert von TradeLog als Abschnitt 1256 Verträge TradeLog ermöglicht es Benutzern, zusätzliche Wertpapiere als zu definieren Breit angelegte Indexoptionen in den Globalen Optionen-Einstellungen. Es gab viele widersprüchliche Meinungen darüber, ob QQQQ-, DIA - und SPY-Optionen als Abschnitt 1256 Verträge behandelt werden sollten oder nicht Da diese nicht in bar bezahlen, wie die meisten Abschnitte 1256 Verträge , Einige deuten darauf hin, dass dies nicht Abschnitt 1256 Verträge Andere fühlen, dass sie die Definition einer breit angelegten Index-Option erfüllen und daher kann als Abschnitt 1256 Kontrakte behandelt werden. Ein neuer Artikel in Forbes Magazin Highlights, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es Kommen Sie zu Optionen und ETFs, und warum können Sie sich nicht auf Ihre Broker 1099-B für die ordnungsgemäße steuerliche Behandlung Steuerliche Behandlung kann schwierig mit Optionen und ETFs. As immer ist es am besten, um Ihre Steuer-Profi für Beratung, bevor willkürlich kategorisieren Ihre Index-Optionen Trades. TradeLog generiert IRS-fähige Steuerberichterstattung für Options-Trader. Bitte beachten Sie diese Informationen nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und ist nicht als offizielle IRS-Anweisungen genommen werden Cogenta Computing, Inc macht keine Investitionsempfehlungen noch finanzielle, steuerliche oder rechtliche Beratung Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen.